La vente des trois portefeuilles de crédit de Novo Banco en 2019 a été réalisée au prix le plus élevé et conformément à l’accord de capitalisation conditionnelle (CCA), selon l’audit des opérations de Deloitte.
«Dans les trois processus de désinvestissement analysés, il a été constaté que la proposition de l’investisseur qui avait le prix le plus élevé avait été choisie», peut-on lire dans le document auquel Lusa avait accès, et qui est barré dans certaines parties en raison de restrictions de confidentialité.
Selon l’audit, « les propositions retenues pour la signature des contrats d’achat et de vente, appuyées par la contribution des conseillers financiers et juridiques des processus, en dehors de celles qui, selon les informations fournies par Novo Banco, présentaient des conditions plus favorables ».
Les conditions concernent «une plus grande flexibilité dans le changement des conditions proposées dans les CCV [contratos de compra e venda] et un risque moindre d’exécution et de dommages futurs résultant des déclarations et garanties accordées ».
Dans deux des portefeuilles de crédit analysés, Albatros et Sertorius, il a été possible de «vérifier que la valeur de cession des deux opérations évoquées ci-dessus est cohérente avec les intervalles de valorisation déterminés, de sorte que la valorisation initiale réalisée sur ces deux portefeuilles avait déjà impliquait un montant de perte par rapport à celui survenu lors de la conclusion des transactions ».
En ce qui concerne le portefeuille Nata II, une «fairness opinion» a été émise par une entité externe non identifiée (barrée dans le texte) «à l’étape finale du processus de vente, qui a conclu que le prix à recevoir par la vente du portefeuille était équitable d’un point de vue financier ».
Quant à l’analyse de ces portefeuilles de crédit dans le cadre de la Convention de Capitalisation Contingente (CCA) avec le Fonds de Résolution, «pour les trois opérations analysées, aucune exception n’a été constatée dans le respect des procédures prévues».
L’analyse des éléments pertinents effectuée par les contreparties par Novo Banco concernant la vente potentielle de prêts non performants à des parties liées a été, dans trois cas, réalisée après la conclusion des opérations, bien qu’aucune non-conformité n’ait été détectée.
«Dans le cadre du processus de cession du portefeuille Albatros, des analyses des conflits d’intérêts et des parties liées sur les entités acquérant le portefeuille ont été réalisées après la signature des CCV. [contrato de compra e venda]», Peut être lu dans le document.
Quant au portefeuille Nata II, l’avis de la direction de la conformité sur l’analyse des contreparties sur le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme de l’entité acheteuse «a été émis après la signature du contrat de cession du portefeuille».
Toutefois, « avant la signature du contrat de vente, il a été signalé par le service » conformité « que, d’après la macro-analyse réalisée avec les éléments d’information disponibles à cette date, aucun élément négatif n’avait été identifié ».
Quant au portefeuille Sertorius, l’avis du service «conformité» sur l’analyse des contreparties sur l’acheteur du portefeuille «a été émis après la résolution de CAE [conselho de administração executivo] Novo Banco pour vendre le portefeuille », mais« avant la signature du contrat de vente ».
L’audit du consultant indique également que les analyses menées par le service de conformité de Novo Banco «n’ont pas identifié de personnes ou d’entités liées» à la banque ou à son actionnaire, Lone Star.
Cependant, Deloitte a identifié qu ‘«il n’existait aucune politique ou réglementation interne qui réglementerait l’analyse systématique des entités acheteuses», à la fois en termes de blanchiment d’argent et en termes de conflits d’intérêts et de parties liées, «malgré l’existence de politiques, réglementations et procédures qui a guidé les principes généraux de ces questions ».
JE / JF // EA
